종합소득세 해외납부세액(외국납부세액)

5월은 종합소득세 납부 기한인데요.

 

이 중에서 해외 배당이 있으면 생기는 해외납부세액에 대해서 알아보겠습니다.

 

외국납부세액이란?

기본적으로 국외에서 발생하는 소득(해외주식 배당 등)이 있으면 "해외납부세액"이 발생하는데요. 해외납부세액은 납세자가 해외에서 소득을 얻어 그 소득에 대해 외국 정부에 납부한 세금을 의미합니다. 이는 주로 이중과세 방지와 관련된 개념으로, 한국 거주자가 해외에서 발생한 소득에 대해 외국에서도 세금을 내고, 한국에서도 세금을 내야 할 때 중요한 역할을 합니다.

한국은 거주자에 대해 전 세계 소득에 과세하는 나라입니다. 따라서 한국 거주자가 해외에서 소득을 얻고, 그 나라에 세금을 냈다면, 같은 소득에 대해 한국에서도 세금이 과세될 수 있습니다. 이 경우 이중과세가 발생할 수 있기 때문에, 이를 조정하기 위해 해외납부세액을 한국에서 공제해주는 제도가 있습니다.


해외에서 납부한 세금을 한국에서 납부할 세금에서 일정 부분 공제해주는 제도입니다.

미국에서 100만 원 벌고, 미국에 10만 원 세금 냈다면
한국에서도 이 100만 원에 대해 세금이 부과되지만
이미 미국에 납부한 10만 원을 해외납부세액으로 공제할 수 있습니다.

 

외국납부세액 자료 다운받기

국세청에서는 개개인의 해외납부세액을 모르기 때문에, 종합금융소득 과세 대상자는 각각의 데이터를 각 증권사별로 받아서 제출해야 하는데요.

 

이게 다 통일되면 좋겠지만 증권사별로 형태가 달라서 조금 귀찮습니다. 통일되었으면 좋겠네요.

 

삼성증권 외국납부세액 자료 다운받기

 

예를 들어 삼성증권은 앱에서만 가능하고, 고객 서비스 - 신청/변경 - 증명서 발급 

 

증명서 발급 메뉴의 세금 - 해외주식 외국납부 내역서에서 확인할 수 있습니다.

 

한국투자증권 해외주식납부세액

한투도 비슷한 메뉴에 위치하고 있습니다.

 

다만 한투는 컴퓨터로 접속해야 하는데요.

 

메뉴는 고객서비스 - 증명서 발급 - 외국납부세액 조회/출력 메뉴에서 확인할 수 있습니다.

해당메뉴에서 전체로 하고 귀속연도로 해서 2024년을 선택하셔서 조회하시면 됩니다.

 

그리고 미래에셋에서도 비슷한데요.

 

 미래에셋증권 외국납부세액 확인하기

미래에셋 역시 컴퓨터의 인터넷으로 진행해야 합니다.

 

메인 화면의 서비스 신청/변경 - 증명서 발급/조회/진위확인 메뉴로 진입하시구요.

 

외국납부세액 영수증 메뉴에서 진행이 가능합니다.

 

신한투자/KB증권

신한투자와 KB증권의 경우 전화로만 신청을 받고 있습니다.

 

전화로 요청하면 해외주식외국납부세액에 대한 자료를 메일로 보내줍니다.

이렇게 신청한 자료를 가지고  국세청에 신고할때 세액공제 칸에 작성해주시면 됩니다.

세액공제/감면 금액 - 이외의 세액공제 - 외국납부 세액공제 칸에 적어주시면 됩니다.

 

그럼 잘 사용하시기 바랍니다.