건강 쉼표

5월은 종합소득세 납부 기한인데요.

이 중에서 해외 배당이 있으면 생기는 해외납부세액에 대해서 알아보겠습니다.

외국납부세액이란?

기본적으로 국외에서 발생하는 소득(해외주식 배당 등)이 있으면 "해외납부세액"이 발생하는데요. 해외납부세액은 납세자가 해외에서 소득을 얻어 그 소득에 대해 외국 정부에 납부한 세금을 의미합니다. 이는 주로 이중과세 방지와 관련된 개념으로, 한국 거주자가 해외에서 발생한 소득에 대해 외국에서도 세금을 내고, 한국에서도 세금을 내야 할 때 중요한 역할을 합니다.

한국은 거주자에 대해 전 세계 소득에 과세하는 나라입니다. 따라서 한국 거주자가 해외에서 소득을 얻고, 그 나라에 세금을 냈다면, 같은 소득에 대해 한국에서도 세금이 과세될 수 있습니다. 이 경우 이중과세가 발생할 수 있기 때문에, 이를 조정하기 위해 해외납부세액을 한국에서 공제해주는 제도가 있습니다.


해외에서 납부한 세금을 한국에서 납부할 세금에서 일정 부분 공제해주는 제도입니다.

미국에서 100만 원 벌고, 미국에 10만 원 세금 냈다면
한국에서도 이 100만 원에 대해 세금이 부과되지만
이미 미국에 납부한 10만 원을 해외납부세액으로 공제할 수 있습니다.

외국납부세액 자료 다운받기

국세청에서는 개개인의 해외납부세액을 모르기 때문에, 종합금융소득 과세 대상자는 각각의 데이터를 각 증권사별로 받아서 제출해야 하는데요.

이게 다 통일되면 좋겠지만 증권사별로 형태가 달라서 조금 귀찮습니다. 통일되었으면 좋겠네요.

삼성증권 외국납부세액 자료 다운받기

예를 들어 삼성증권은 앱에서만 가능하고, 고객 서비스 - 신청/변경 - 증명서 발급 

증명서 발급 메뉴의 세금 - 해외주식 외국납부 내역서에서 확인할 수 있습니다.

한국투자증권 해외주식납부세액

한투도 비슷한 메뉴에 위치하고 있습니다.

다만 한투는 컴퓨터로 접속해야 하는데요.

메뉴는 고객서비스 - 증명서 발급 - 외국납부세액 조회/출력 메뉴에서 확인할 수 있습니다.

해당메뉴에서 전체로 하고 귀속연도로 해서 2024년을 선택하셔서 조회하시면 됩니다.

그리고 미래에셋에서도 비슷한데요.

 미래에셋증권 외국납부세액 확인하기

미래에셋 역시 컴퓨터의 인터넷으로 진행해야 합니다.

메인 화면의 서비스 신청/변경 - 증명서 발급/조회/진위확인 메뉴로 진입하시구요.

외국납부세액 영수증 메뉴에서 진행이 가능합니다.

신한투자/KB증권

신한투자와 KB증권의 경우 전화로만 신청을 받고 있습니다.

전화로 요청하면 해외주식외국납부세액에 대한 자료를 메일로 보내줍니다.

이렇게 신청한 자료를 가지고  국세청에 신고할때 세액공제 칸에 작성해주시면 됩니다.

키움증권

키움증권은  뱅킹/업무 - 서류발급/조회/취소 - 해외배당내역서 발급 메뉴에서 발급이 가능합니다.

발급 받으면 바로 PDF로 보여줍니다.

해외납부세액 공제 방법

위의 자료를 통해 외국납부세액공제를 수기로 입력합니다.

홈택스 단계에서 가장마지막 11.세액계산에 종합소득금액과 산출세액을 위에 공제한도에 적으시면 됩니다.

이렇게 해서 외국납부세액공제 신청서를 작성하면 됩니다.

https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttInfo.do?nttSn=1002322&mi=2240

보다 자세한 내용은 아래를 참고해보세요.

세액공제/감면 금액 - 이외의 세액공제 - 외국납부 세액공제 칸에 적어주시면 됩니다.

그럼 잘 사용하시기 바랍니다.